保項目調查是擔保業務管理的基礎環節，擔保項目調查是最重要的信息源和數據源，其數據的準确性對(duì)後(hòu)期的風險分析和風險管理起(qǐ)著(zhe)奠基性作用。

農業擔保的主體是農業企業、農戶等，從日常的業務實踐來看，農業企業較多存在資産權證不齊全、财務管理不規範等問題。本文從農業擔保項目調查實踐角度出發(fā)，探讨其中的調查要點。

注意建立農業經(jīng)驗數據庫

　　建立農業經(jīng)驗數據庫是進(jìn)行農業擔保必不可少的措施。農業經(jīng)驗數據庫是農業企業相關數據和信息的彙總和集合，是業務人員的“情報庫”。一方面(miàn)，根據農業企業經(jīng)營及經(jīng)營者的特殊性，相關企業數據可能(néng)沒(méi)有準确資料可查，特别是在擔保機構首次介入時，主要的數據可能(néng)是通過(guò)對(duì)經(jīng)營者的訪談以及業務人員的實地考察獲得，這(zhè)時，特别需要進(jìn)行農業企業間的橫向(xiàng)對(duì)比，從對(duì)比中分析經(jīng)營業績和經(jīng)營風險。同時，在确認資金用途、确定融資規模方面(miàn)也需要有農業經(jīng)驗數據庫進(jìn)行支撐。另一方面(miàn)，建立農業經(jīng)驗數據庫，能(néng)夠爲業務人員調查前的準備工作提供較爲充分的依據，使業務人員在與經(jīng)營者的訪談中能(néng)夠及時應變，排除調查疑點。

注意選擇合适的訪談人員

　　在日常的業務調查當中，擔保機構以及貸款銀行訪談最多的是企業法人代表以及财務經(jīng)理，雖然這(zhè)兩(liǎng)個職位的人員最熟悉企業的實際經(jīng)營情況，但是，他們也是企業中最熟悉銀行以及擔保機構“套路”的人，容易形成(chéng)“默契配合”，給擔保業務人員調查設置盲區。因此，在擔保項目調查當中，應當盡可能(néng)的多接觸既熟悉企業情況，又不是專門負責融資工作的人員，如生産負責人或銷售負責人等，這(zhè)樣(yàng)能(néng)夠使調查獲得的信息數據更加貼近企業的真實情況。

注意考察經(jīng)營現場的細節

　　實地考察是擔保項目調查過(guò)程當中不可或缺的環節，在實地考察過(guò)程當中應留意一些細節方面(miàn)的情況，這(zhè)些細節可以直接反映出企業的經(jīng)營現狀。如考勤表可以較大程度的反映企業開(kāi)工情況；通知通告欄可以反映企業的管理水平，如通過(guò)工資發(fā)放通知中可以估算出企業的欠薪程度；員工的精神面(miàn)貌和繁忙程度可以反映企業的經(jīng)營業績；設備及庫存存貨的落灰程度可以反映設備使用率和存貨周轉情況等等，這(zhè)些細節雖然不能(néng)提供企業的準确信息數據，但是能(néng)夠使調查人員對(duì)企業形成(chéng)一個感性的認識。

注意考察客戶的往來資産

　由于财務的不規範，農業企業很容易形成(chéng)較多的挂賬資産，如有的應收賬款已經(jīng)通過(guò)現金收回但賬面(miàn)仍留存，有的已經(jīng)形成(chéng)壞賬也未進(jìn)行核銷，因此，在确認企業賬面(miàn)資産時要注意賬面(miàn)的賬齡以及往來情況，并結合結賬周期等對(duì)應收賬款等賬面(miàn)資産餘額進(jìn)行核驗，對(duì)賬齡長(cháng)、無往來，以及不符合結算規律的賬面(miàn)資産要謹慎确認，對(duì)非經(jīng)營性的其他應收款要注意分析其産生的原因。

注意考察客戶的現金流

　　對(duì)企業現金流的核查是考察企業經(jīng)營效果的一條有效途徑。相對(duì)來說，銀行對(duì)賬單不容易造假，但反映的信息較少；企業的銀行日記賬以及現金日記賬則能(néng)夠反映較爲全面(miàn)的信息，兩(liǎng)者結合能(néng)夠有效區别經(jīng)營性資金流動與非經(jīng)營性資金流動。經(jīng)營性資金流需要與銷售業績進(jìn)行對(duì)比配套，不配套的要注意确認原因；非經(jīng)營性資金流不屬于企業系統内流轉的，需要注意查明流轉原因，要警惕民間借款帶來的潛在風險。

注意估算客戶的隐性債務

　　由于财務的不規範，農業企業的隐性債務（即未入賬的負債）較普遍。在擔保風險評估時，應當將(jiāng)隐性債務增加到企業的負債規模之内。經(jīng)營性的隐性債務可以通過(guò)兩(liǎng)種(zhǒng)方式估算，第一種(zhǒng)是按結算期推算所得真實應付款與賬面(miàn)應付款的差額，第二種(zhǒng)是按賬面(miàn)反映的日常支付時間與業務發(fā)生時間差等方式進(jìn)行估算。非經(jīng)營性的隐性債務可以通過(guò)企業系統外的日常平均非經(jīng)營性資金流餘額進(jìn)行估算，或在兩(liǎng)個選定的時點之間估算整體的投資額度與明确的資金來源的差額。

注意分析客戶的或有負債

　　或有負債産生的原因很多，包括已貼現商業承兌彙票、未決訴訟、未決仲裁、對(duì)外提供擔保等，這(zhè)裡(lǐ)主要提示需要注意企業的對(duì)外擔保情況。對(duì)外擔保意味著(zhe)非經(jīng)營性風險，且企業經(jīng)營者無法直接掌控，因此要注意對(duì)被(bèi)擔保方的側面(miàn)了解，分析風險，對(duì)于對(duì)外擔保過(guò)量或單戶較大的企業需要謹慎操作。