相對(duì)于農業企業貸款擔保具有管理難度大、風險易發(fā)等特點，如何有效防控農業企業擔保風險，促進(jìn)擔保業務健康發(fā)展，是涉農擔保機構風險管理中值得探讨的課題之一。杭州蕭山惠農擔保有限公司通過(guò)幾年來對(duì)農業企業貸款擔保的實踐，總結了産生風險的原因和實際擔保狀況，下面(miàn)就對(duì)農業企業擔保業務風險防控的措施做初步探讨。

農業企業融資的特點

種(zhǒng)植業農業企業融資特點

種(zhǒng)植業農業企業一般以家庭人員爲主，再雇用适量勞動力成(chéng)片種(zhǒng)植瓜果、蔬菜、苗木等植物，土地都(dōu)是租賃或承包，投入的固定資産不多，投入低值易耗品較多，比如大棚、鋼棚、噴管、農機具等，瓜果、蔬菜等都(dōu)是季節性銷售，苗木生長(cháng)時間相對(duì)較長(cháng)。這(zhè)種(zhǒng)企業主要缺乏流動資金周轉，無特殊情況還(hái)款來源基本上能(néng)夠得到保證。

養殖業農業企業融資特點

養殖業農業企業主要有畜禽養殖企業和水産養殖企業。畜禽養殖企業一般稍具規模，土地多數爲租賃，略有建設用地指标，自建房屋極少部分有權證，産品養殖需一定周期；水産養殖企業土地主要爲租賃和承包，基礎設施投入比較大，固定資産不多，産品養殖同樣(yàng)需一定周期。這(zhè)兩(liǎng)類養殖企業初始投資比較大，一般是邊生産邊增加投入，這(zhè)種(zhǒng)企業一部分是缺乏流動資金周轉，也有部分既缺固定資金投入又缺流動資金周轉。

農産品加工企業融資特點

農産品加工企業一般有啓動資金，廠房和土地也都(dōu)有權證，但基本上已向(xiàng)銀行抵押融入資金，并將(jiāng)資金全部投入到機器設備和一部分原材料以及歸還(hái)建設工程款等，而大量原材料收購和産品賒銷都(dōu)需要資金占用，需要融入一定量的流動資金來周轉。

“種(zhǒng)、養、加、銷”爲一體的農業企業融資特點

“種(zhǒng)、養、加、銷”爲一體的農業企業，一般都(dōu)具一定的規模，有些成(chéng)立了集團公司，土地多數爲租賃和承包，但數量較大，房屋及建築物較多，有一定數量的權證房産和土地，企業一般有較長(cháng)發(fā)展曆史，已有一定的資金積累。有些企業由于過(guò)度投資，有些企業因産品進(jìn)出量大，以緻流動資金周轉不過(guò)來需要融資。

農業企業融資擔保形式

農業企業融資方式在擔保機構介入前主要有以下幾種(zhǒng)：一是企業從未有過(guò)銀行貸款，主要靠民間借貸，利率較高，而且要有出借人與借款人之間的交情；二是企業有資産、無權證，不能(néng)在銀行進(jìn)行抵押貸款，主要靠企業與企業之間相互擔保貸款，而且要承擔一定風險，利率一般上浮較高；三是企業有資産、有權證，但權證和資産量不多，雖然能(néng)取得銀行抵押貸款，但抵押資産須打折，能(néng)得到的貸款并不多，而且手續複雜；四是規模較小的企業靠親戚朋友之間相互拆借進(jìn)行融資，不僅時間不能(néng)保障，而且成(chéng)本高。

在蕭山地區，多數擔保機構爲互助型擔保機構，主要做涉農擔保的有3家，其中杭州蕭山惠農擔保有限公司是蕭山區涉農面(miàn)最廣，爲農業企業擔保額最大的一家擔保機構。其操作模式主要是以會員農業龍頭企業貸款擔保爲主，适量做一部分非會員農業龍頭企業貸款擔保，會員企業一般可獲得入股資金的5倍的貸款擔保，信用、資産狀況較好(hǎo)的會員企業可將(jiāng)倍數放大到6倍—8倍，非會員企業可獲得質押金3倍的貸款擔保。農業企業貸款的合作銀行一般以蕭山農村合作銀行爲主。受保企業提供反擔保的方式一般有：餘值抵押反擔保，設備、交通工具抵押反擔保，有權處分的租賃或承包土地上的房屋和其他建築物等無證房産抵押反擔保，土地承包權抵押反擔保，企業自然人股東或企業員工的家庭财産反擔保等幾種(zhǒng)常見形式。

農業企業擔保風險分析

農業企業一般處于市場弱勢地位，存在企業規模有限、治理結構不完善、财務不規範、管理成(chéng)本較高、抗風險能(néng)力弱等問題，而擔保機構爲其銀行貸款提供擔保後(hòu)，企業提供的反擔保物，基本上是無法登記的資産，不能(néng)對(duì)抗第三人，因此，擔保機構對(duì)農業企業貸款擔保面(miàn)臨較大的風險。

經(jīng)營風險

經(jīng)營風險的形成(chéng)原因主要有四個：一是多數農業企業經(jīng)營規模較小，一般處于初創期和成(chéng)長(cháng)期，自有資金匮乏，資本積累不多，從業人數、銷售額、資産額較少，生産經(jīng)營成(chéng)本較高，抵禦風險能(néng)力較弱。二是産業層次較低。農業企業屬于農業的種(zhǒng)植、養殖及加工、流通行業，處于産業鏈的低端。三是農業種(zhǒng)植與養殖業生産周期普遍較長(cháng)，資金周轉緩慢，既要承擔漫長(cháng)的生産經(jīng)營風險，又要承擔市場行情變化産生的風險；并具有較強的季節性，資金及設施利用率不高，投入産出效率低，經(jīng)營風險大。四是管理風險。農業企業普遍存在産權與治理結構不清晰，家庭式管理較多，穩定性較差，且管理人員基本上屬家庭成(chéng)員，很難達到現代企業管理的要求。

财務風險

财務風險的形成(chéng)原因和表現形式主要有四種(zhǒng)：一是農業企業經(jīng)營規模較小，普遍存在對(duì)财務不重視、會計核算不規範、賬務處理随意，且經(jīng)營過(guò)程中大多采用現金交易，很少開(kāi)具發(fā)票，會計記錄有限，會計核算依據缺失，會計賬表缺乏可靠性、數據不實等問題。二是有些農業企業（主要爲加工企業）出于避稅的目的，銷售收入不入賬，利潤不體現，有意“裝小扮窮”偷逃稅款。三是一些農業企業“裝大扮強”、騙取融資，如誇大資産和利潤，少列負債；或虛裝門面(miàn)、竊取榮譽，如虛報規模和業績等。四是家庭式農業企業的企業資産與個人資産、企業費用支出與家庭費用支出難以分清，财務賬表的準确性可想而知。總體而言,農業企業财務信息透明度低、可信度差，在信用調查時，難以了解其真實情況。

自然風險

農業企業抵禦自然風險能(néng)力較弱，受自然災害影響較大。一是農業企業生産經(jīng)營與自然災害因素密切相關，暴風雨、洪澇、幹旱、冰雹、病蟲害和畜禽瘟疫等不可抗力，都(dōu)將(jiāng)對(duì)農業種(zhǒng)植與養殖業企業的生産經(jīng)營及成(chéng)本産生巨大影響，出現不同程度的損害，重則絕産絕收；農産品加工和流通企業，由于農産品減産、減收，正常生産經(jīng)營也會被(bèi)影響。二是農産品本身的自然屬性易給生産經(jīng)營者造成(chéng)損失，如鮮活農産品不及時銷售與加工就可能(néng)出現變質、腐爛等，情況嚴重時將(jiāng)變得分文不值。

　　信用風險

　　信用風險的表現形式主要有四種(zhǒng)：一是農業企業規模較小、固定資産不多，且多爲租用或承包經(jīng)營，當企業面(miàn)臨經(jīng)營效益下降，資金周轉困難等問題時，沒(méi)有信用的股東將(jiāng)“無所牽挂”地離開(kāi)，企業就會“人走樓空”。二是弄虛作假騙取銀行貸款，通過(guò)假賬、假報表等方式反映虛假資本金、虛假資産、虛假經(jīng)營。三是采取非正常公關手段，以人情等手段在不具備貸款條件下取得多家銀行貸款。四是農業企業較多存在虛假股東、虛假投資和虛假公司章程等現象。

反擔保風險

農業企業可供反擔保抵押登記的資産較少甚至沒(méi)有。在生産經(jīng)營中所使用的固定資産相對(duì)其他行業較少，而且種(zhǒng)養業企業使用的土地資源大都(dōu)屬于集體性質，企業并不擁有所有權，隻能(néng)取得用益物權，不能(néng)直接用于貸款抵押。

農業企業擔保風險防範理念

積極調整股權結構  嚴把會員企業準入關

風險防控要從源頭抓起(qǐ)，對(duì)會員企業初始進(jìn)入要嚴格審查，對(duì)已進(jìn)入的企業要不斷甄選，必要時調整股權結構，對(duì)經(jīng)濟效益好(hǎo)、誠信程度高、抗風險能(néng)力強的成(chéng)熟型農業企業要重點支持；對(duì)已完成(chéng)初步原始積累、有發(fā)展潛質的成(chéng)長(cháng)型農業企業進(jìn)行優先支持。以蕭山惠農擔保公司爲例，2007年成(chéng)立至今，已經(jīng)過(guò)三次增資擴股和三次股權結構調整，注冊資金從成(chéng)立時的1680萬元增加到現在的7210萬元，會員企業從成(chéng)立時的23家調整增加至目前的46家，對(duì)其中兩(liǎng)家經(jīng)濟效益好(hǎo)、誠信程度高、抗風險能(néng)力強的會員企業貸款擔保已放大到入股資金的8倍。

積極探索科學(xué)有效的反擔保方案

反擔保方案的制定，要以控制企業核心資産，核心人物資産爲目标。擔保公司在推出企業法人代表夫妻雙方和相關股東承擔無限連帶責任以及企業财産抵押、承租權質押、動産質押、經(jīng)營權質押等反擔保措施的同時，要挖掘與企業相關的單位或個人進(jìn)行保證反擔保，加強反擔保控制能(néng)力。2012年，蕭山一家生物科技農業企業發(fā)生擔保風險，因該企業的反擔保資産是土地承包權以及承包土地上的房屋，一時無法處置，但該企業的法人代表還(hái)有另外一家公司，其有證土地和房屋已抵押給銀行，將(jiāng)餘值抵押給擔保機構，最終擔保機構獲得了法院拍賣後(hòu)的餘值。

加強在保監控  落實現場檢查

對(duì)在保項目的貸後(hòu)監控，是降低風險的有效途徑之一。擔保機構對(duì)貸後(hòu)監控主要應采取以下幾種(zhǒng)方法：①與銀行溝通，了解企業資金流的異常變化；②通過(guò)鄉鎮、街道(dào)同類型企業等多種(zhǒng)渠道(dào)了解企業現狀以及經(jīng)營者的品行愛好(hǎo)；③定期收取企業财務報表；④落實在保項目現場檢查，進(jìn)行現場檢查時，可對(duì)水電費統計比較，向(xiàng)職工了解工資是否正常發(fā)放，存貨、應收款的情況是否正常；⑤通過(guò)其他途徑了解是否向(xiàng)小貸公司貸款，是否進(jìn)行房地産投資；⑥充分利用人民銀行征信系統了解企業關聯企業及個人情況是否正常；⑦對(duì)貸款即將(jiāng)到期的企業，實行提前電話通知，督促企業按期還(hái)款。

建立風險分散、轉移機制

擔保機構風險的防範要從建立風險分散、轉移機制方面(miàn)著(zhe)手，將(jiāng)潛在的風險通過(guò)風險共擔、再擔保等形式分散、轉移以降低自身風險。

1.争取與協作銀行進(jìn)行風險共擔。擔保機構成(chéng)立的初衷是提升企業信用，爲銀行分散風險，國(guó)外成(chéng)熟的做法是根據擔保額度的不同，銀行與擔保機構進(jìn)行比例分擔，體現風險共擔的理念。但是在蕭山區，除蕭山農村合作銀行外，與其他銀行合作時擔保機構承擔的還(hái)是100%的保證責任。風險分擔的問題不能(néng)僅僅依靠擔保機構的努力，還(hái)需要國(guó)家出台政策措施進(jìn)行“頂層設計”。

2.加入再擔保體系是風險分散的有效手段。蕭山已成(chéng)立了再擔保公司，由再擔保公司爲擔保機構的擔保業務提供再擔保服務，承擔一定比例的代償損失。這(zhè)不僅可以提高擔保機構的擔保能(néng)力，整合擔保資源，也可以适量減少擔保機構的代償損失。

建立擔保損失補償制度

擔保代償後(hòu)擔保機構可以通過(guò)法律訴訟等手段依法追償，對(duì)于行使追償權後(hòu)仍不能(néng)回收的損失，應通過(guò)擔保損失補償機制來沖減代償損失。擔保損失補償來源有兩(liǎng)個渠道(dào)。

1.擔保機構按業務規模提取兩(liǎng)項“風險準備”。一是可以按當年收取擔保費的50%提取未到期責任準備金；二是可以按不超過(guò)當年年末擔保責任餘額1%提取風險準備金，用于擔保賠付，《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》對(duì)具體提取辦法均有明确規定。

2.積極争取各級政府的補助資金。随著(zhe)擔保機構爲中小企業融資解困作用的日益凸顯，各級政府逐步增加了對(duì)擔保機構資金補助力度。目前國(guó)家、省、市、區各級政府都(dōu)有擔保機構風險補償資金項目可申報，特别是對(duì)農業擔保補助力度相對(duì)較大。