山昌文

摘要：一省範圍内的農業信貸擔保體系可以選擇省-市縣公司、母-子公司、總-分公司三種(zhǒng)模式。采用總-分公司模式在以下十個方面(miàn)具有其他兩(liǎng)種(zhǒng)模式難以企及的優勢：靈活精準執行國(guó)家規定、便于實行統一擔保政策、增強抗風險能(néng)力、充分發(fā)揮資金使用效益、節約人力資源、提高決策科學(xué)化水平、充分實現企業資源共享、避免市縣行政幹預、增強行業話語權、有利于加強企業員工隊伍建設。毋庸諱言，總-分公司模式也存在決策鏈條較長(cháng)、信息傳送遞減的先天劣勢，但通過(guò)建立覆蓋全省農業信貸擔保體系的信息管理平台，不斷完善工作制度機制，可以有效規避這(zhè)些劣勢。因此，總-分公司模式是适合省級以下農業信貸擔保體系的科學(xué)合理的運行模式。

“現代管理學(xué)之父”彼得·德魯克曾經(jīng)說過(guò)：“結構是一種(zhǒng)用以實現組織的方式，關于組織結構設置的一切必須以組織的目标和戰略爲出發(fā)點。”科學(xué)合理的組織結構能(néng)夠優化企業資源分配，提高企業管理效率，在企業發(fā)展進(jìn)程中發(fā)揮著(zhe)不可替代的基礎性作用。農業信貸擔保體系（以下簡稱農擔體系）組織結構，是體系内各農業信貸擔保機構（以下簡稱農擔機構）之間的構成(chéng)方式和相互關系，對(duì)于農擔機構的良好(hǎo)經(jīng)營、農擔體系的有效運行以及國(guó)家政策目标的準确實現具有重要影響。因此，選擇何種(zhǒng)運行模式，就成(chéng)爲建立健全農擔體系不得不考慮的重要問題。

一、省級以下農擔體系可以采用的運行模式

按照财政部、農業部、銀監會印發(fā)的《關于财政支持建立農業信貸擔保體系的指導意見》（财農[2015]121号，以下簡稱《指導意見》）中建立健全農擔體系有關精神，各省、自治區、直轄市（以下簡稱省）的農擔體系可以采用以下三種(zhǒng)運行模式：

1.省-市縣公司模式：分别設立省公司與市縣公司。該模式是指分别在省級和市縣級建立由财政支持的獨立法人農擔機構。省公司可依據相關政策對(duì)市縣公司進(jìn)行業務指導，但省公司與市縣公司均爲相互獨立的企業法人，之間不存在隸屬關系，在财務管理、會計核算、業務經(jīng)營、人事(shì)管理、産權關系、法律責任等方面(miàn)擁有獨立地位。省公司與市縣公司存在同業競争關系，省公司可以在全省範圍内開(kāi)展業務，市縣公司隻能(néng)在本市縣區域内經(jīng)營。

2.母-子公司模式：母公司在市縣投資設立子公司。該模式是指在省級建立農擔機構，即母公司，然後(hòu)由母公司在市縣投資設立子公司。母公司擁有子公司的全部股份并實際控制子公司，對(duì)子公司的重大事(shì)項擁有實際決定權，能(néng)夠決定子公司内部機構的組成(chéng)。子公司雖然處于受母公司實際控制的地位，在一定程度上受母公司的制約和管理，但仍然是一個具有獨立法人資格的企業，其擁有自己的公司名稱、章程、财産和經(jīng)營決策機構，以自己的名義從事(shì)經(jīng)營活動，實行獨立核算、自負盈虧，并以自身資産獨立承擔民事(shì)責任，與母公司互不連帶。母公司、子公司各爲獨立法人，母公司對(duì)子公司的管理僅是不同企業法人之間的産權管理，遵循投資者與被(bèi)投資者之間的組織原則。

3.總-分公司模式：總公司在市縣設立分公司。該模式是指在省級建立農擔機構，即總公司，總公司在市縣設立分支機構，即分公司。總公司對(duì)分公司在日常經(jīng)營、資金調度、人事(shì)管理等方面(miàn)行使統一決策、指揮、管理和監督權，總公司具有法人資格，獨立承擔民事(shì)責任，并以自身全部資産對(duì)分公司承擔無限責任。分公司沒(méi)有自己的公司章程，沒(méi)有董事(shì)會等公司經(jīng)營決策機構，且沒(méi)有獨立财産，其實際占有、使用的财産列入總公司的資産負債表，分公司在業務、資金、人事(shì)等方面(miàn)受總公司統一管理，在總公司授權範圍内運營，不具有法人資格，屬于總公司的附屬機構，不獨立承擔民事(shì)責任，其民事(shì)責任由總公司承擔。總公司對(duì)分公司的管理是同一個企業内部的層級行政管理，遵循上下級之間的組織原則。

上述三種(zhǒng)模式的區别如表1所示。

表1  省級以下農擔體系三種(zhǒng)運行模式特點比較

二、總-分公司模式的比較優勢

企業運行模式的設計以實現戰略規劃、優化資源配置、強化核心能(néng)力、提高管理效率爲原則，科學(xué)的運行模式與企業的戰略目标、發(fā)展理念、行業屬性、服務定位、業務範圍等一脈相承。吉林省農擔體系之所以選擇總-分公司的運行模式，是因爲該模式具有其他兩(liǎng)種(zhǒng)模式難以企及的十大優勢。

（一）有利于靈活精準執行國(guó)家規定。《指導意見》中要求，“财政出資建立的農業信貸擔保機構堅持政策性、專業性和獨立性，必須專注于支持糧食生産經(jīng)營和現代農業發(fā)展，對(duì)從事(shì)糧食生産和農業适度規模經(jīng)營的新型經(jīng)營主體的農業信貸擔保餘額不得低于總擔保規模的70%。”同時強調，“農業信貸擔保可以逐步向(xiàng)農業其他領域拓展，并向(xiàng)與農業直接相關的二三産業延伸，促進(jìn)農村一二三産業融合發(fā)展。”另外，各省的融資性擔保機構監管部門對(duì)此也有政策要求。采用總-分公司運行模式，全省農擔體系是一個整體，可以在整體層面(miàn)上執行國(guó)家及省的政策要求，同時在省内進(jìn)行跨區域統籌規劃、協調發(fā)展，因地制宜地安排各分公司的業務領域和規模，從而更精準、更切實地完成(chéng)國(guó)家政策目标。例如，我省總公司在滿足糧食生産和農業适度規模經(jīng)營信貸擔保餘額不低于全省總擔保規模70%的前提下，東部山區的農擔機構可以將(jiāng)業務領域更多地投向(xiàng)養殖和山野特産；中西部平原地區的農擔機構可以將(jiāng)業務領域更多地投向(xiàng)糧食生産；靠近大城市的農擔機構則可以更多地開(kāi)展涉農二三産業的信貸擔保。總公司在總體規劃上進(jìn)行強有力的掌控和管理，既不會偏離國(guó)家要求，同時又能(néng)更緊密地結合各地實際開(kāi)展業務，即原則性與靈活性兼顧，促進(jìn)全省農業更好(hǎo)更快地發(fā)展。但若采用省-市縣公司和母-子公司這(zhè)兩(liǎng)種(zhǒng)模式，需要對(duì)市縣機構按獨立企業進(jìn)行政策執行情況的考核，而各地農業發(fā)展情況差異較大，有的地方則難以滿足國(guó)家上述要求，勢必影響業務開(kāi)展，進(jìn)而降低财政支農政策效應。

（二）有利于實行統一擔保政策。建立健全農擔體系，既是穩增長(cháng)、促改革的重要部署，也是面(miàn)向(xiàng)農村、服務農業、惠及農民，化解“三農”發(fā)展“融資難”、“融資貴”問題的重要舉措。采用總-分公司這(zhè)種(zhǒng)更爲集權的管理模式，便于在全省實行統一的擔保政策，包括貸款利率、擔保費率、擔保程序等，客戶無論在省内哪個區域申請擔保服務，均可獲得同樣(yàng)的擔保政策，享受到普惠型均等服務，能(néng)有效避免地域因素導緻的機會不均等現象。而在其他兩(liǎng)種(zhǒng)模式中，市縣機構獨立經(jīng)營，擁有更多自主權，難以保證業務政策在全省範圍内的統一，同樣(yàng)的客戶位于不同的市縣，有可能(néng)享受不一樣(yàng)的擔保政策，導緻機會不均等現象。

（三）有利于增強抗風險能(néng)力。農擔機構的主要業務範圍是“三農”，主要服務對(duì)象是農業尤其是糧食适度規模經(jīng)營的新型農業經(jīng)營主體。農業是弱勢産業和高風險産業，受自然環境、市場變化、個人行爲等因素影響較大，且農戶缺乏有效的抵質押物，這(zhè)些都(dōu)導緻農業信貸擔保項目風險較高。若采用其他兩(liǎng)種(zhǒng)模式，當擔保項目發(fā)生代償風險時，由于市縣公司或子公司實行獨立核算、自負盈虧，隻能(néng)以自身資産承擔責任，應對(duì)風險能(néng)力較弱。而在總-分公司模式中，總公司與分公司實行統一核算，總公司以其規模更大的資産對(duì)包括分公司在内的所有經(jīng)營活動承擔責任，擁有更強的抗風險能(néng)力。

（四）有利于充分發(fā)揮資金使用效益。按照國(guó)家有關規定，融資性擔保公司的擔保責任餘額不得超過(guò)其淨資産的10倍，對(duì)單個被(bèi)擔保人提供的擔保責任餘額不得超過(guò)其淨資産的10%。在擔保放大倍數既定的情況下，淨資産規模成(chéng)爲擔保機構服務農業能(néng)力的主要制約因素。其他兩(liǎng)種(zhǒng)模式下單獨設立的市縣公司和子公司淨資産規模都(dōu)比較小，無論是單筆業務還(hái)是擔保總額，都(dōu)將(jiāng)受限于淨資産規模，難以滿足大額資金需求。若本區域内擔保需求過(guò)小，則有可能(néng)導緻部分淨資産閑置，使淨資産利用率不足。而采用總-分公司運行模式，是以總公司淨資産開(kāi)展擔保業務，總公司淨資産遠大于市縣公司和子公司淨資産，因此，分公司的擔保總額及單筆業務規模遠大于省-市縣公司和母-子公司模式，能(néng)夠最大限度地滿足客戶需求，且可以在全省範圍内對(duì)擔保需求進(jìn)行統籌考慮，并統一管控業務、統一配置資源，因此能(néng)夠很好(hǎo)地避免淨資産短缺或利用率不足的情況，從而使資金使用效益得到更加充分的發(fā)揮。以我省爲例，我省農擔公司的注冊資本金爲40億元，按照政策規定，最多可完成(chéng)擔保融資總額400億元，單筆擔保項目融資金額上限可達4億元，能(néng)夠最大限度地覆蓋和填補農業發(fā)展資金缺口。

（五）有利于節約人力資源。在省-市縣公司和母-子公司的模式中，每個市縣機構獨立管理、獨立經(jīng)營，麻雀雖小五髒俱全，各公司都(dōu)需建立完善的法人治理結構，配備齊全各類職能(néng)部門和工作人員。我省采用總-分公司模式，每個分公司在成(chéng)立初期隻配備5人，包括分公司經(jīng)理1人、擔保業務經(jīng)理AB角2人、内勤1人和外勤1人（業務全面(miàn)開(kāi)展後(hòu)將(jiāng)根據實際工作需求相應增加人員，但增加人員僅限于擔保業務經(jīng)理），而風險防控、人力資源、财務會計、審計監察、信息技術等工作均由總公司統一管理。這(zhè)種(zhǒng)體制不論對(duì)全社會還(hái)是對(duì)公司自身來講，都(dōu)節省了大量的人力資源，降低了管理成(chéng)本，企業可以實現扁平化管理、提高運營效率。

（六）有利于提高決策科學(xué)化水平。吉林省省會長(cháng)春市是全省的經(jīng)濟、政治、科教和文化中心，教育基礎雄厚，人才資源充沛，其他市縣則經(jīng)濟相對(duì)落後(hòu)，人才較爲缺乏。省農擔機構在籌備組建過(guò)程中，設在長(cháng)春市的總公司很容易招錄到“985”或“211”的大學(xué)本科及以上畢業生，這(zhè)些人員素質相對(duì)較高、能(néng)力相對(duì)較強，可以高質量、高效率地完成(chéng)各項工作。分公司對(duì)擔保項目進(jìn)行初審提報後(hòu)，由總公司進(jìn)行把關審定，一定程度上能(néng)夠避免決策失誤。若農擔體系組織結構采用省-市縣公司或母-子公司模式，受人員流動總體趨勢影響，設在市縣的公司有的連全日制大學(xué)本科畢業生都(dōu)很難招到。由于人員素質相對(duì)較低、能(néng)力水平有限，必然增加決策失誤的可能(néng)性。

（七）有利于實現企業資源共享。總-分公司運行模式有利于總公司利用信息技術搭建起(qǐ)覆蓋全省農擔體系的統一的工作、學(xué)習、交流和信息共享平台。總公司和分公司的所有人員在該平台上既可以相互學(xué)習、取長(cháng)補短，又可以交換各種(zhǒng)信息、實現資源共享，如工作經(jīng)驗、業務知識、客戶信用數據等，能(néng)夠大力促進(jìn)總公司和分公司便捷、高效地開(kāi)展管理、經(jīng)營活動。若采用省-市縣公司或母-子公司模式，各公司之間相對(duì)獨立，增大了相互學(xué)習、交流和資源分享的難度，可能(néng)會造成(chéng)工作不便，甚至帶來一定風險。例如，一個客戶在某市縣公司辦理業務時發(fā)生違約行爲，或存在其他信用瑕疵，由于該客戶信用數據不能(néng)在全省範圍内實現共享或不能(néng)及時共享，省内其他市縣公司一時難以了解該客戶的相關情況，有可能(néng)繼續爲該客戶提供擔保服務。而總-分公司運行模式下的資源共享平台則可以及時、全面(miàn)、高效地進(jìn)行數據整理、存儲與傳送，大幅減少企業信息盲點、降低企業經(jīng)營風險。

（八）有利于避免市縣行政幹預。省-市縣公司或母-子公司模式下的市縣機構，不可避免地會與所在地政府及财政、農業、工商、稅務等相關職能(néng)部門産生較多關聯關系，在管理決策、人員任用、業務開(kāi)展、項目審批上容易受到市縣的行政幹預和影響，增加權力尋租風險，影響企業良性發(fā)展。總-分公司運行模式下，分公司的人事(shì)管理、财務審批、項目決策均由總公司負責，不受市縣政府的幹預和制約，可以全力以赴回歸業務本位，更好(hǎo)地保證擔保項目審查的客觀和公正，能(néng)夠使全省農擔體系真正做到管理、财務、業務和隊伍建設等方面(miàn)自上而下自成(chéng)一體，切實保障農擔機構的獨立性。

（九）有利于增強行業話語權。相比于其他兩(liǎng)種(zhǒng)模式下市縣機構的“單打獨鬥”，總-分公司運行模式下構建起(qǐ)的全省農擔體系是一個内部關系更加緊密的牢不可分的共同體，總公司及其分公司憑借規模大、實力強的優勢，在擔保業内會獲得明顯的行業話語權，對(duì)維護公司和客戶利益、赢得銀行機構等合作夥伴認同、提升社會影響力具有重要意義，在降低銀行貸款利率、提高銀行風險分擔比例、減少或取消擔保機構保證金的繳存、放大擔保倍數等方面(miàn)都(dōu)容易争取到更多優惠，既有利于農擔機構發(fā)展壯大，也有利于客戶獲得更大利益。例如，我省農擔公司在與國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行吉林分行進(jìn)行合作的過(guò)程中，一開(kāi)始省國(guó)開(kāi)行提出風險共擔在全國(guó)國(guó)開(kāi)行系統沒(méi)有先例，但在合作洽談中，省國(guó)開(kāi)行考慮到農擔體系在省内的規模和影響，最終同意承擔10%的風險。又如，我省九台農村商業銀行對(duì)我公司在該行的存款實行4%的優惠利率，且按季度結息、計算複利，這(zhè)都(dōu)是很難得的優惠政策。

（十）有利于加強企業員工隊伍建設。采用總-分公司運行模式組建的全省農擔體系，各分公司人員均由總公司招聘和管理，辦公場所設計裝修、企業視覺識别、員工職場形象、企業文體活動等均由公司統一安排，員工不管是在總公司還(hái)是分公司，都(dōu)歸屬于規模龐大、實力強勁的吉林農擔體系，且總公司會酌情進(jìn)行人員在總公司與分公司之間的上下流動和分公司與分公司之間的橫向(xiàng)交流，全省上下形成(chéng)一個組織聯系緊密、文化理念一緻的集體。這(zhè)無疑會增強員工的認同感、歸屬感、安全感和自豪感，提高農擔體系的凝聚力、向(xiàng)心力和戰鬥力，更好(hǎo)地吸納人才、穩定隊伍，并能(néng)拓寬員工的發(fā)展平台，提高員工的工作積極性和主動性，進(jìn)而提高企業運營效率。這(zhè)是其他兩(liǎng)種(zhǒng)模式無法比拟的。

三種(zhǒng)農擔體系運行模式在上述十方面(miàn)的優勢比較如表2所示。

表2  省級以下農擔體系三種(zhǒng)運行模式優勢比較

需要指出的是，在母-子公司模式中，由于子公司爲母公司投資設立，一定程度上受母公司控制，因此各子公司在母公司的領導和影響下，也能(néng)在執行擔保政策和企業員工隊伍建設方面(miàn)達到一定的統一度，在企業資源共享方面(miàn)也擁有一定的便捷性，但子公司從本質上講是獨立的企業法人，自主經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧，因此，這(zhè)種(zhǒng)統一度和便捷性必然會受到限制。

三、總-分公司運行模式的劣勢及我省的應對(duì)措施

（一）總-分公司運行模式相比于其他兩(liǎng)種(zhǒng)模式的劣勢。總-分公司運行模式雖然具備十方面(miàn)其他兩(liǎng)種(zhǒng)模式難以達到的優勢，但也難免存在固有的劣勢，主要體現在兩(liǎng)個方面(miàn)：

1.決策鏈條較長(cháng)。在省-市縣公司和母-子公司模式中，市縣公司地位獨立、自主經(jīng)營，擁有獨立的管理權、決策權，管理、決策等活動在本公司内部完成(chéng)，不必通過(guò)省公司或母公司，決策鏈條短、決策速度快，對(duì)市場變化能(néng)做出快速應對(duì)。而總-分公司運行模式中，分公司沒(méi)有決策權，經(jīng)營、管理等事(shì)項需要上報總公司，由總公司完成(chéng)最終決策，這(zhè)無疑拉長(cháng)了決策鏈條、降低了決策速度，不利于及時應對(duì)市場變化。

2.信息傳送遞減。人們在傳遞信息的過(guò)程中，信息量存在遞減現象。省-市縣公司和母-子公司模式下的市縣機構自主經(jīng)營、獨立決策，實地調研信息向(xiàng)決策管理層的傳遞路徑短、傳遞次數少，甚至由決策者親自調研，所以一般不會發(fā)生或很少發(fā)生信息遞減，全面(miàn)、準确地掌握一手信息也會提高決策的有效性。而在總-分公司運行模式下，分公司完成(chéng)現場調研後(hòu)，需形成(chéng)調研報告上報至總公司決策層，信息傳遞路徑較長(cháng)、傳遞次數較多，且由于現場調研人員或調研報告寫作人員的工作能(néng)力、業務素質等因素限制，在一手信息的收集、整理過(guò)程中難免發(fā)生信息丢失，導緻總公司決策者掌握到的信息在全面(miàn)性和準确性上受到影響，從而産生決策失準的可能(néng)。

（二）我省的應對(duì)措施。針對(duì)總-分公司運行模式的兩(liǎng)方面(miàn)劣勢，我省將(jiāng)充分利用現代科技手段，不斷完善工作制度機制，以期彌補不足、克服局限、規避劣勢，大力提高決策速度和決策準确性。

1.建設信息平台，以科技手段促進(jìn)流程簡化和效率提高。随著(zhe)互聯網科技的飛速發(fā)展，企業的信息化建設已成(chéng)爲現代企業發(fā)展的關鍵因素。我省農擔公司力争在較短的時間内利用計算機網絡系統和信息技術建立起(qǐ)覆蓋全省農擔體系的集管理、業務、交流于一體的信息平台，該平台以公司特點、管理流程、業務需求爲依據，以信息資源管理爲核心，以網絡系統和數據中心爲支撐，以實現信息一體化、管控一體化爲目标。平台對(duì)全省業務進(jìn)行統一管理，可以快速、批量、高效地處理擔保項目，并實時督辦、監控項目，爲項目的保前審核、保後(hòu)跟蹤以及全省農擔體系的整體調控、分析和決策提供有力支撐，從而極大地促進(jìn)管理流程的簡化和工作效率的提高，達到既能(néng)加快決策速度和市場反應速度，又能(néng)提升客戶滿意度的雙重目的。

2.完善工作制度，以制度約束克服信息傳送遞減。一是規範分公司相關制度。嚴格原始數據信息整理報送要求，制定統一的保前盡職調查内容和标準以及統一的信息采集、錄入、上報流程和标準，總公司進(jìn)行定期檢查和随機抽查，确保調研信息獲取、記錄、報送的準确性、完整性和規範性。二是完善總公司決策制度。建立項目初審、複審、審定分離的工作機制，嚴格審核流程，除對(duì)分公司上報的調研報告進(jìn)行審核外，對(duì)分公司上報的原始數據信息也要認真梳理，并將(jiāng)其作爲最終決策的重要考量依據。三是利用現代科技手段。通過(guò)視頻、音頻、測量、測繪、地理定位以及信息采集與實時傳送等電子設備，實現對(duì)調研的現場情況和一手信息的全面(miàn)、準确掌握；通過(guò)覆蓋全省農擔體系的信息管理平台，實現調研原始數據信息的及時錄入、上傳和使用。

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山昌文：吉林省農業信貸擔保有限公司董事(shì)長(cháng)，高級會計師，郵箱ccscw@163.com，手機15943000078。